Raadsvoorstel

                       Raadsvoorstel
Griffienummer: 2024-B081

Aan de gemeenteraad,

Voorstel

1. De jaarstukken 2023 vast te stellen met een voordelig resultaat van € 3.708.000.
2. Een bedrag van € 112.000 over te hevelen naar 2024 ten laste van het jaarrekeningsaldo voor:
   1. € 84.000 voor extra werkzaamheden cluster inburgering voor grote  huisvestingsvraagstukken, COA en IND problematiek.
   2. € 28.000 uitvoeringskosten voor gebiedsgerichte aanpak.
3. Het restant saldo van € 3.596.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen reserve ‘Verwachte begrotingstekorten’.
4. Een bedrag van € 4.677.550 over te hevelen naar 2024 (via de reserve lopende projecten en algemene reserve) op basis van reeds genomen besluiten in de Najaarsnota.

Inleiding
Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2023 (jaarverslag en jaarrekening 2023) aan. Met deze documenten verantwoorden wij ons als college aan uw raad over de uitvoering van de programmabegroting 2023. Bij de Voorjaarsnota 2023 en de Najaarsnota 2023 bent u tussentijds geïnformeerd over het verloop van de begroting 2023.
De jaarstukken bieden we digitaal aan via onze portal programmavan.bergendal.nl.

Toelichting Jaarstukken
De bevindingen van de accountant zijn op dit moment nog niet beschikbaar, de controle is nog niet afgerond. Op 1 juli a.s. licht de accountant zijn bevindingen toe in de Auditcommissie. Zodra de controleverklaring en het accountantsverslag beschikbaar zijn, leggen we u deze voor ter inzage.

Rechtmatigheidsverantwoording:
Bij de jaarstukken 2023 staat voor het eerst de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening en een toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording in de paragraaf bedrijfsvoering. In deze verantwoording geeft het college weer of zij rechtmatig heeft gehandeld. Als dit niet het geval is leggen zij uit waardoor dit komt en wat zij eraan doen om onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen. De rechtmatigheidsverantwoording gaat in op 3 criteria:

• het begrotingscriterium; heeft het college de budgetten volgens de afspraken met de gemeenteraad en volgens de begroting besteed.
• het voorwaardencriterium; zijn de financiële transacties conform wet en regelgeving
• het Misbruik en Oneigenlijk gebruik criterium; heeft de gemeente voldoende gedaan om vast te stellen dat burgers of bedrijven geen misbruik maken van de geboden regelingen, zoals subsidieregelingen of WMO-voorzieningen.

Voorheen controleerde de accountant de jaarrekening op getrouwheid en op rechtmatigheid. Voor 2023 zullen zij alleen een controleverklaring afgeven over de getrouwheid en toetsen zij of de rechtmatigheidsverantwoording getrouw is (juist en volledig).

Rekeningsaldo
Het rekeningsaldo over 2023 is (afgerond) € 3.708.000. Bij de Najaarsnota 2023 gingen we uit van een voordelig saldo van € 4.524.000. Het werkelijke saldo is € 816.000 nadeliger dan begroot.

In de volgende tabel ziet u de begrote en werkelijke saldi 2023 per programma en in totaal.

De grootste verschillen ten opzichte van de Najaarsnota zijn hieronder vermeld. Voor een nadere verklaring van de verschillen ten opzichte van de Najaarsnota 2023 verwijzen wij u naar het voorwoord in de jaarstukken 2023.

De belangrijkste oorzaken van de verschillen zijn:

Beoogd effect
De gemeenteraad in staat te stellen om de controlerende taak te vervullen.

Argumenten
1.1 Decharge college
Door het vaststellen van de jaarstukken 2023 verleent u decharge aan het college. Dit betekent dat de bestuurders worden ontlast van aansprakelijkheid voor het gevoerde (financiële) beleid.

2.1 Toevoeging resultaat aan nieuwe reserve ‘verwachte begrotingstekorten’
We stellen voor om het grootste deel van het resultaat over 2023 toe te voegen aan de nieuw te vormen reserve ‘verwachte begrotingstekorten’. Deze zetten we de komende jaren in om het begrotingstekort te dekken.

3.1 Budgetoverheveling
We stellen voor om een deel van het positieve rekeningresultaat over 2023, € 112.000, over te hevelen naar 2024. Het betreft hier gelden die zijn ontvangen via de algemene uitkering in december 2023 en worden uitgegeven in 2024.

Daarnaast is door eerdere besluitvorming een bedrag van € 4.677.550 overgeheveld naar 2024 via de reserve lopende projecten en de algemene reserve. Het gaat hier om activiteiten die in 2023 geraamd waren, maar nog niet (volledig) zijn uitgevoerd. Deze bedragen zijn al verwerkt in het resultaat 2023.

Zie onderstaande tabel voor een totaaloverzicht van de budgetoverhevelingen.

Kanttekening
Accountantscontrole
Onze accountant, Flynth, moet nog een controleverklaring verstrekken.

Algemene reserves
In 2023 is de reserve rekeningresultaat niet ingezet, omdat dat niet nodig was. Deze reserve is dus ongewijzigd gebleven. Hieronder ziet u een overzicht van onze algemene reserves.

Financiële onderbouwing
Zie de jaarstukken 2023.

Communicatie
We plaatsen de jaarstukken 2023 op onze portal https://programmavan.bergendal.nl/.

Aanpak/uitvoering
- Nadat u de jaarstukken 2023 heeft vastgesteld, sturen wij deze toe aan Gedeputeerde Staten (provincie Gelderland).

Bijlage
1. Jaarstukken 2023

Burgemeester en wethouders,
  De secretaris         De burgermeester
  E.W.J. van der Velde      mr. M. Slinkman

De raad van de gemeente Berg en Dal;

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 11 juni 2024.

overwegende dat:

• in het kader van de gemeentewet de gemeenteraad de jaarstukken 2023 moet vaststellen en dat deze vóór 15 juli a.s. ter goedkeuring moeten zijn verzonden naar de Provincie;
• dit besluit onder voorbehoud van de controleverklaring van de accountant genomen wordt;

b e s l u i t  :

1. De jaarstukken 2023 vast te stellen met een voordelig resultaat van € 3.708.000.
2.   Een bedrag van € 112.000 over te hevelen naar 2024 ten laste van het jaarrekeningsaldo voor:

1. € 84.000 voor extra werkzaamheden cluster inburgering voor grote huisvestingsvraagstukken, COA en IND problematiek.
2.   € 28.000 uitvoeringskosten voor gebiedsgerichte aanpak.

3. Het restant saldo van € 3.596.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen reserve ‘Verwachte begrotingstekorten’.
4.   Een bedrag van € 4.677.550 over te hevelen naar 2024 (via de reserve lopende projecten en algemene reserve) op basis van reeds genomen besluiten in de Najaarsnota.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Berg en Dal
op 4 juli 2024,

De raadsgriffier,         De voorzitter,

E.W.A.T. Pastoors      mr. M. Slinkman